Sí, es posible que te pidan el Modelo 111 aunque no tengas empleados, y no es un error. Esto suele ocurrir cuando has realizado pagos a profesionales autónomos (por ejemplo, a un diseñador, un abogado o un informático) y has aplicado retenciones de IRPF en esas facturas. Aunque no tengas trabajadores por cuenta ajena, la Agencia Tributaria te exige declarar esas retenciones trimestralmente a través del modelo 111.
En mi caso, cuando empecé mi pequeño negocio de consultoría, solo contrataba a colaboradores externos. Me llegó una notificación para presentar el 111 y al principio pensé que era un error, porque no tenía asalariados. Luego supe que si facturas con retención a autónomos, estás obligado a presentarlo, aunque el importe sea cero en algún trimestre.
Aquí te dejo una tabla para aclarar cuándo debes presentarlo:
| Situación | ¿Obligado a presentar Modelo 111? | Explicación |
|---|
| Sin empleados, sin pagos a autónomos con retención | No | No hay retenciones que declarar. |
| Sin empleados, pero con pagos a autónomos sujetos a retención (ej. facturas con IRPF) | Sí | Debes declarar las retenciones practicadas, aunque sean cero en algún trimestre. |
| Con empleados (asalariados) | Sí | Siempre por las retenciones de IRPF de nóminas. |
Importante: Si no has realizado ningún pago sujeto a retención y no tienes empleados, no estás obligado. Pero si la Agencia Tributaria te lo pide, puede deberse a que en tu historial fiscal aparecen actividades previas o porque has solicitado algún beneficio que lo requiere. Lo mejor es revisar tus facturas emitidas o consultar con un gestor. En mi experiencia, presentar el 111 aunque sea en cero evita problemas futuros, sobre todo si planeas contratar empleados más adelante.
